深圳注册公司以后(其实全国都差不多,除了税收优惠地不太一样)都要交哪些税?税率分别是多少呢?
——公司经营过程当中,一般需要交增值税、附加税(城建、教育附加、地方教育附加)、企业所得税、代扣代缴个人所得税、印花税等。
增值税
小规模纳税人:一般按收入的3%的缴纳,疫情期间国家有优惠政策,可选按1%税率缴纳
一般纳税人:当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)
需要注意的是:
公司行业不同税率不同,主要税率有:3%、6%、11%、13%。目前小规模纳税人季度销售额不超过45万的(疫情期间的暂定政策,预估会一直执行),可以免征增值税,也就是我们通常说的“免税额度”。
无论是否是税收优惠政策地的企业,无论是个体户还是有限公司,无论是否是核定征收的个人独资企业,如果有收入都需要缴纳增值税。
附加税
小规模纳税人在享受增值税税收优惠的时候,也可以同时享受附加税的优惠。此处不做详细解释。
企业所得税
年利润(单位:万元) |
税率 |
年利润<100 |
2.5% |
100≤年利润<300 |
10% |
年利润≥300 |
25% |
高新技术企业、技术先进型服务企业、西部地区鼓励企业、从事污染防治的第三方企业、横琴新区/平潭综合试验区/前海深港现代服务区的鼓励类产业企业、注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,均按15%的税率征收企业所得税。
印花税
这里只讲小微企业最经常遇到的需要缴纳印花税的情况——签订合同。
签订合同各方都需要根据合同金额缴纳万分之五的印花税。
代扣代缴个人所得税的意思是:企业只负责代扣代缴,实际缴纳款项的主体是高管/员工个人。
后面有时间的话会出一篇单独讲个人所得税的文章。
另:最近行内关于股权转让需要企业先代扣代缴个人所得税的问题,在(股转需先缴纳个人所得税)这篇文章也有解释。注册资本金额比较大、整体资产总额比较大的企业,在进行股权转让的时候可以多注意细节,以免核定公司价值过大,股权转让所得变大,导致多交个人所得税。